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1．3．1 重大重要事项决策流程

1．3．2 重大事项标准与决策权限示范

根据《企业内部控制应用指引》相关规定，企业可自行确定自身的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准。下面即以某企业为例进行示范说明，具体如表1-1所示。

表1-1 重大事项标准与决策权限一览表

重大决策事项标准

1．100万元以上（含100万元）各类对外投融资、举债、担保、红利分配

2．50万元以上（含50万元）支付各类工程进度款

3．20万元以上（含20万元）支付材料采购款

4．10万元以上（含10万元）股东个人向本企业借款，支付高管年薪工资和资金福利待遇

5．5万元以上（含5万元）经营、行政、公关费的支出

6．企业产权（股权）变动，包括兼并、分立、破产、停业

7．企业经营方式的改变

8．企业注册资金的增、减

9．公司章程的制定和修改

10．企业高管（常务副总、副总、总工程师、顾问）的任命、辞退、薪资和奖金福利待遇的确定

股东大会决策权限

1．决定企业中长期发展战略、规划及重点工作

2．决定企业经营方针和投资计划

3．审批董事会提交的董事报告、年度财务预算方案、决算方案

4．审批董事会提交的利润分配方案和弥补亏损方案

5．审批董事会提交的增加或者减少注册资本的方案

6．对企业发行债券做出决议

7．审批企业资本运作、资产重组方案

8．审批董事会提交的合并、分立、变更、解散和清算等事项的方案

9．审批董事会提交的修改公司章程的议案

董事会决策权限

1．审议企业中长期发展战略、规划及重点工作

2．审议企业经营方针和投资计划，审批企业经营目标、重大经营策略、年度工作计划和融资计划

3．审议本企业年度财务预算、决算方案

4．审议本企业利润分配方案和弥补亏损方案

5．审议本企业增加或者减少注册资本的方案

6．研究企业重大资产重组方案，审批企业资产转让、抵押等重大事项

7．审批本企业大额资金使用计划

8．审批企业基本组织架构、薪酬制度、风险管理及财务制度

9．审议企业合并、分立、变更公司形式、解散的方案

10．审批企业注册地址的变更、分支机构的设立与撤消

11．决定企业内部管理机构设置，制定企业基本管理制度

12．聘用、解聘承办企业审计业务的会计师事务所

13．选聘企业资金托管银行

总经理办公会决策权限

1．讨论通过需呈股东大会、董事会批准及协调解决的重要文件和重要事项

2．研究和草拟确定企业基本管理制度，提出修改公司章程的建议，批准或修改企业具体规章

3．研究本企业中长期发展战略、规划及重点工作的确定和调整

4．研究企业经营方针、重大经营策略、年度工作计划和经营目标的确定和变更，决定企业年度基建、生产、经营计划和财务计划

5．研究本企业重大资本运作事宜，制定年度财务预算方案、决算方案及预算调整方案和税后分配方案，研究对企业经营成果的考核

6．研究企业重大项目运作事宜，决定招投标、重大工程、重要技术引进、大宗物资采购、固定资产购置

7．研究企业大额资金使用计划，决定公司的借贷、委托理财、代开信用证、捐赠赞助及年度资金使用计划

8．决定本企业在安全生产、经营、工程建设、日常管理中需要研究和解决的重要问题，研究决定重大安全隐患及重大事故的处理

9．研究对外经济合作与交流的重大事宜

10．研究决定企业重要人事任免，决定企业中层以上管理人员及重要岗位工作人员的选聘、任免

11．研究制定企业机构设置、调整方案及人员编制等

12．研究决定本企业工资福利制度、工资分配政策、重大工资改革方案等涉及员工切身利益的事项

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